金融機関から融資を受けるとき、審査の土台になるのが決算書です。金融機関がどのような点に注目しているのかを知っておくと、日頃の会計処理や決算のまとめ方を見直すきっかけになります。
返済できるだけの利益とお金があるか
金融機関が最も気にするのは、貸したお金を返してもらえるかどうかです。本業でどれだけ利益を出しているか、借入金の返済に回せるお金がどのくらいあるかを確認します。
純資産(自己資本)の状態
貸借対照表の純資産がマイナスになっている「債務超過」の状態では、融資の判断が厳しくなる傾向があります。純資産の額や、総資産に占める割合も確認されます。
内容がわかりにくい勘定科目
「役員への貸付金」「仮払金」「仮受金」など、内容がわかりにくい科目の金額が大きいと、説明を求められることがあります。日頃から内容を整理し、決算までに精算しておくことが大切です。
前期からの変化
売上や利益が大きく増減している場合は、その理由を確認されます。一時的な要因なのか、今後も続くのかを説明できるように準備しておきましょう。
日頃から気をつけたいこと
- 毎月の試算表を作り、会社の数字を早めに把握する
- 役員との貸し借りや仮払金は、こまめに精算する
- 資金繰り表を作り、先々のお金の動きを見通す
- 融資を受ける理由と返済の計画を、言葉で説明できるようにしておく
まとめ
融資の可否や条件は、金融機関の審査によって決まります。ただ、決算書の内容を整え、自社の数字をきちんと説明できるようにしておくことは、どの金融機関に申し込む場合にも役立ちます。当法人では、決算書の整理から事業計画書・資金繰り表の作成までお手伝いしています。
※本記事は、2026年10月時点の法令等に基づく一般的な内容です。実際の取扱いは個別の状況によって異なることがありますので、詳しくはご相談ください。